제 1 편 업종별 회계와 세무실무

제 1 장 수출？수입업의 회계와 세무실무

제1절 수출업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 수출업의 회계와 세무실무

Ⅲ 수출업종별 회계와 세무실무

Ⅳ 수출업의 영세율 조기환급 신고


제2절 수입업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 수입업의 회계실무

Ⅲ 수입업의 부가가치세 실무

Ⅳ 외화자산？부채의 평가


제 2 장 건설업 회계와 세무실무

제1절 건설업 일반

Ⅰ 개 요

Ⅱ 건설업 계정과목의 회계와 세무실무

Ⅲ 건설업의 부가가치세 실무

Ⅳ 건설공사 하도급계약서 검토

Ⅴ 건설업의 지방세 실무


제2절 조경공사업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 조경공사업의 세무실무


제3절 공동도급공사

Ⅰ 개 요

Ⅱ 공동도급의 세무실무

Ⅲ 공동도급계약운용요령


제4절 지주공동사업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 지주공동사업의 세무실무


제 3 장 부동산분양 및 임대업의 회계와 세무실무

제1절 주택신축판매업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 주택신축판매업의 세무실무


제2절 부동산매매업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부동산매매업의 세무실무


제3절 시행사의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 시행사의 각 단계별 업무흐름 및 세무실무 개관

Ⅲ 시행사의 건설용지의 취득과 세무실무

Ⅳ 시행사의 건물신축관련 부가가치세 매입세액공제 세무실무

Ⅴ 시행사의 건물분양과 세무실무

Ⅵ 시행사의 분양수익과 분양원가의 계산

Ⅶ 미분양상가？주택의 부가가치세 세무실무

Ⅷ 시행사의 신축건물의 취득세 실무

Ⅸ 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률


제4절 재건축？재개발정비사업조합

Ⅰ 개 요

Ⅱ 재건축？재개발사업의 회계감사

Ⅲ 재건축？재개발사업의 공사계약 체결방식

Ⅳ 재건축？재개발사업의 회계실무

Ⅴ 재건축？재개발사업의 세무실무


제5절 부동산임대업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부동산임대업의 회계실무

Ⅲ 부동산임대업의 세무실무


제6절 부동산투자회사

Ⅰ 부동산투자회사의 설립

Ⅱ 사업용부동산 취득시 세무실무

Ⅲ 부동산투자회사 운영시의 세무실무

Ⅳ 투자자(주주)에 대한 세무실무

Ⅴ 부동산투자회사의 청산시의 과세문제


제 4 장 외식산업의 회계와 세무실무

제1절 개 요


제2절 외식산업과 의제매입세액공제

Ⅰ 개 요

Ⅱ 면세농산물 등의 범위


제3절 음식점업

Ⅰ 음식점업의 분류

Ⅱ 음식업종의 세무실무

Ⅲ 음식점업의 부가가치세 실무

Ⅳ 음식점업의 소득세？법인세실무

Ⅴ 개별업종별 특성


제4절 유흥주점

Ⅰ 주점업의 분류

Ⅱ 유흥주점의 세무실무


제 5 장 관광사업의 회계와 세무실무

제1절 개 요


제2절 여행사

Ⅰ 개 요

Ⅱ 여행사의 회계실무

Ⅲ 여행사의 세무실무

Ⅳ 여행사의 손익계산서

Ⅴ 해외유학 알선업의 세무실무

Ⅵ 여행사 및 유학알선업체 표준계약서


제3절 관광숙박시설 운영업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 관광숙박시설 운영업의 세무실무


제 6 장 의료산업의 회계와 세무실무

제1절 병？의원

Ⅰ 개 요

Ⅱ 병？의원의 회계실무

Ⅲ 병？의원의 세무실무

Ⅳ 공동개원의 세무실무

Ⅴ 업무용승용차의 손금산입 특례

Ⅵ 의료업종별 세무실무

Ⅶ 의료법인의 세무실무

Ⅷ 동물병원의 세무실무

Ⅸ 안마시술소의 세무실무


제2절 장기요양기관

Ⅰ 개 요

Ⅱ 장기요양기관의 부가가치세 실무

Ⅲ 장기요양기관의 소득세？법인세 실무


제3절 약 국

Ⅰ 개 요

Ⅱ 약국의 세무실무


제4절 제약산업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 제약산업의 세무실무

Ⅲ 의약품 도매상의 기업진단


제 7 장 학원업의 회계와 세무실무

Ⅰ 학원업의 분류

Ⅱ 학원의 세무실무

Ⅲ 운전학원의 세무실무

Ⅳ 유치원 등 보육시설의 세무실무

Ⅴ 평생교육시설의 세무실무


제 8 장 도？소매업의 회계와 세무실무

제1절 도？소매업 일반

Ⅰ 개 요

Ⅱ 도？소매업의 세무실무

Ⅲ 수익의 총액인식과 순액인식의 구분기준

Ⅳ 신용카드 등 사용에 대한 세무처리


제2절 백화점 납품업체


제3절 전자상거래

Ⅰ 개 요 /

Ⅱ 전자상거래의 세무실무


제4절 슈퍼마켓

Ⅰ 업종구분

Ⅱ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고실무

Ⅲ 슈퍼마켓의 부가가치세 신고서 작성사례


제5절 이동통신대리점

Ⅰ 개 요

Ⅱ 이동통신대리점의 세무실무

Ⅲ 통신판매점의 세무실무

Ⅳ 이동통신대리점 관련사례


제6절 가구 소매업

Ⅰ 업종구분

Ⅱ 가구소매점의 세무실무


제 9 장 제조업의 회계와 세무실무

제1절 개 요

Ⅰ 제조업의 특성

Ⅱ 제조업의 회계실무

Ⅲ 제조업의 세무실무

Ⅳ 제조업의 조세특례


제2절 다단계판매업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 다단계판매업의 세무실무


제 10 장 금융업의 회계와 세무실무

제1절 대부업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 대부업의 회계실무

Ⅲ 대부업의 세무실무

Ⅳ 대부(사채)거래 표준약관(공정거래위원회 제100036호)


제2절 상품권매매업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 상품권매매업의 회계실무

Ⅲ 상품권매매업의 세무실무

Ⅳ 상품권 구입자의 세무실무


제 11 장 문화산업의 회계와 세무실무

제1절 문화산업 일반

Ⅰ 개 요

Ⅱ 문화산업에 대한 세제지원


제2절 영화산업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 영화산업의 회계실무

Ⅲ 영화산업의 세무실무

Ⅳ 연예인의 세무실무


제3절 음반산업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 음반산업의 세무실무


제4절 예술？공연산업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 예술단체의 유형

Ⅲ 예술？공연산업의 세무실무


제5절 유튜버 등 미디어콘텐츠창작업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 업종의 구분

Ⅲ 부가가치세 실무

Ⅳ 소득세 실무


제 12 장 전문직업의 회계와 세무실무

제1절 변호사


제2절 법무사


제3절 변리사


제 13 장 비영리조직의 회계와 세무실무

제1절 비영리조직 일반

Ⅰ 개 요

Ⅱ 비영리법인의 회계실무

Ⅲ 비영리법인의 세무실무

Ⅳ 비영리법인의 과세특례

Ⅴ 비영리조직 회계기준


제2절 공익법인

Ⅰ 개 요

Ⅱ 공익법인의 세무실무

Ⅲ 공익법인의 납세협력의무

Ⅳ 공익법인 회계기준


제3절 공동주택관리

Ⅰ 개 요

Ⅱ 공동주택관리 회계실무

Ⅲ 공동주택관리 세무실무


제4절 종교단체

Ⅰ 개 요

Ⅱ 종교단체에 대한 세무실무

Ⅲ 종교인에 대한 세무실무


제 14 장 복합운송주선업의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 국제물류주선업의 세무실무


제 15 장 프랜차이즈 사업의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 프랜차이즈 사업의 회계실무

Ⅲ 프랜차이즈 사업의 세무실무

Ⅳ 관련 법률 및 가맹계약서


제 16 장 영농조합법인 등의 회계와 세무실무

Ⅰ 농업법인의 이해

Ⅱ 농업법인의 설립

Ⅲ 농업법인의 세무실무

Ⅳ 사 례


제 17 장 출판업의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 출판업의 부가가치세 실무

Ⅲ 출판업의 소득세？법인세 실무


제 18 장 골프장사업의 회계와 세무실무

Ⅰ 골프산업의 개요

Ⅱ 골프장사업의 특수계정과목의 회계와 세무실무

Ⅲ 골프장 취득과 세무실무

Ⅳ 골프장 운영과 세무실무

Ⅴ 골프장 양도와 세무실무

Ⅵ 골프연습장의 세무실무

Ⅶ 골프장사업 회계처리 지침서

Ⅷ 골프장이용 표준약관


제 19 장 인력공급업 및 고용알선업의 회계와 세무실무

Ⅰ 인력공급업의 개요

Ⅱ 인력공급업 및 고용알선업의 부가가치세 실무

Ⅲ 인력공급업 및 고용알선업의 소득？법인세 실무

Ⅳ 인력공급업의 지방세 실무


제 20 장 예식장？결혼정보업？상조회사의 회계와 세무실무

제1절 예식장？결혼정보업

Ⅰ 업종구분

Ⅱ 예식장？결혼정보업의 세무실무


제2절 상조회사

Ⅰ 개 요

Ⅱ 상조회사의 부가가치세 실무

Ⅲ 상조회사의 법인세 실무


제 21 장 주유소의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 주유소의 부가가치세 실무

Ⅲ 주유소의 소득세？법인세 실무


제 22 장 재활용폐자원？중고자동차 수집판매업의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세 실무

Ⅲ 소득세？법인세 실무


제 23 장 협동조합의 회계와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 협동조합의 회계실무

Ⅲ 협동조합의 부가가치세 실무

Ⅳ 협동조합의 법인세실무

Ⅴ 협동조합의 표준정관


제 24 장 농업？어업？임업의 회계와 세무실무

제1절 농 업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세 실무

Ⅲ 소득세 실무


제2절 어 업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세 실무

Ⅲ 소득세 실무


제3절 임 업

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세 실무

Ⅲ 소득세 실무


제 2 편 세무실무 주요 검토사항

제 1 장 사업자등록 세무실무

Ⅰ 사업자등록

Ⅱ 상가건물임대차보호법


제 2 장 폐업시의 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세 확정신고

Ⅲ 폐업시 잔존재화 확인

Ⅳ 조세감면 여부 검토

Ⅴ 무단폐업시 잔존재화에 대하여 과세하는 방법

Ⅵ 관련사례


제 3 장 사업양도와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세법상의 사업양도

Ⅲ 사업양도신고서 및 계약서 작성사례


제 4 장 위장？가공거래(자료상)에 대한 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 부가가치세법상의 제재

Ⅲ 소득세법 또는 법인세법상의 과세문제

Ⅳ 가공거래 혐의자의 분석

Ⅴ 실거래 사실의 입증방법

Ⅵ 자료상과 조세범처벌

Ⅶ 관련사례

Ⅷ 위장사업자에 대한 세무처리

Ⅸ 위장？가공거래에 대한 세무조사 사례


제 5 장 소득처분과 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 소득처분의 사후관리

Ⅲ 소득금액변동 통지

Ⅳ 매출누락 등의 수정신고와 소득처분

Ⅴ 관련사례


제 6 장 과세자료의 소명실무

Ⅰ 자료상 혐의자료

Ⅱ 세금계산서 불부합 자료

Ⅲ 매입세액 부당공제 혐의자료

Ⅳ 간이과세자 매입자료일람표

Ⅴ 신용카드매출금액통보일람표

Ⅵ 봉사료 과다계상 혐의자료

Ⅶ 세무조사 파생자료

Ⅷ 사업용 고정자산양도 자료

Ⅸ 이중근로 소득자료

Ⅹ 수정신고 안내자료

？ 폐업시의 잔존재화 과세자료

？ 정규증명 미수취 및 가공원가 계상 혐의자료


제 7 장 면세사업자 사업장현황신고실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 사업장현황신고서 작성요령

Ⅲ 사업장현황의 조사？확인

Ⅳ 사업장현황신고와 협력의무

Ⅴ 업종별 사업장현황신고 작성요령


제 8 장 인건비의 회계와 세무실무

Ⅰ 인건비


제 9 장 성실신고확인제도와 세무실무

Ⅰ 개 요

Ⅱ 성실신고확인 대상자

Ⅲ 성실신고확인자의 범위

Ⅳ 성실신고확인사업자의 종합소득세 확정신고

Ⅴ 성실신고확인에 대한 지원제도

Ⅵ 성실신고확인의무 위반에 대한 제재

Ⅶ 「성실신고확인서」 작성요령 및 서식

Ⅷ 성실신고확인제도 관련 질의내용


■ 색인

■ 참고문헌