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2021 기업가치평가와 재무실사 : M\u0026A, DCF, PPA, 자산손상, 옵션, 세법 등을 고려한
- 이중욱,김성수 저
- 삼일인포마인
- 2021년 08월 26일
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회원리뷰
ISBN: 9791167840073
824쪽
1,566g
188 x 257 (㎜)
지금 이책은
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책 소개
출판사 리뷰
가치평가에 영향을 주는 핵심 요소를 명료하게 사례를 통해 설명
업종별 EV/EBITDA, PER, PBR 업데이트
세법 개정사항 반영
전환권과 상환권 등이 부여된 복합금융상품 평가 업데이트
[경쟁도서와 비교]
재무실사를 기업가치평가와 연계하여 체계적으로 설명
다양한 실무적용 사례 분석,
Checklist, 다양한 평가 방법론 및 평가절차 등을 수록함으로써 이용자들이 쉽게 이해하고 실무에 적용할 수 있도록 구성
최근 중요성이 커지고 있는 회계상 공정가액 평가에서 주로 다루어지고 있는 자산손상평가 및 사업결합원가배분(PPA)을 Valuation 관점에서 상세하게 설명
DCF(현금흐름할인법), 시장가치(상대가치)의 실무적용 시 발생하는 이슈와 질문들을 개념과 연계하여 충실하게 다룸
청산가치, 현물출자 시 평가에 대한 사례 등을 포함하여 자산가치를 폭넓게 다룸
상증법 상 평가와 자본시장법 상 평가의 법체계 및 개념을 체계적으로 이해할 수 있도록 구성
신생 벤처기업(스타트업 기업)의 평가, 여러 사업부로 구성된 기업의 평가, Cross-border 기업의 평가 시 고려사항 등을 다룸으로써 실무상 접하게 되는 다양한 상황에 도움이 될 수 있도록 작성
스톡옵션(Stock Option), 상환전환우선주, 전환사채 등 옵션이 부여된 자산을 평가하는데 필요한 기본개념과 실무적인 고려사항을 예시를 통해 이해하기 쉽게 설명
저자 소개
저자 : 이중욱
회계사
서강대학교 경영학과
공인회계사, 세무사
전) 삼일회계법인 이사
[저서]
저자 : 김성수
회계사
서강대학교 경제학과
서강대학교 재무관리 석사
중앙대학교 회계학 박사과정
공인회계사, 세무사
전) 삼일회계법인 이사
전) PwC컨설팅 상무
[저서]
목차
제1장 가치평가의 정의, 종류, 절차
Ⅰ. 가치평가란 무엇인가?
Ⅱ. 가치평가의 기본 가정
Ⅲ. 가치평가방법론의 종류
Ⅳ. 일반적인 가치평가 절차
Ⅴ. 가치평가 실행 시 고려할 주요 사항
Ⅵ. 가치평가에 영향을 주는 요인
제2장 경영환경 분석 및 재무실사
Ⅰ. 재무제표와 Valuation에 대한 이해
Ⅱ. 재무적？비재무적 정보 분석
Ⅲ. 핵심역량 분석
Ⅳ. 재무실사
Ⅴ. Wrap－up & Checkpoint
제3장 현금흐름할인법(DCF)
Ⅰ. 현금흐름할인법(DCF: Discounted Cash flow Method) 개요
Ⅱ. 일반적인 평가 구조 및 절차
Ⅲ. 재무성과 및 경영환경 분석
Ⅳ. 현금흐름의 추정
Ⅴ. 영업가치, 기업가치, 주주가치 산정
Ⅵ. 자본비용의 추정
Ⅶ. 현금흐름할인법(DCF)의 추가적인 고려사항
Ⅷ. DCF평가 예시
Ⅸ. Wrap up & Checkpoint
제4장 시장가치접근법
Ⅰ. 시장가치접근법의 개요
Ⅱ. 시장가치접근법의 종류
Ⅲ. 시장가치접근법의 추가적인 고려사항
Ⅳ. Wrap up & 참고사항
제5장 자산가치접근법
Ⅰ. 자산가치접근법의 개요
Ⅱ. 청산가치법
Ⅲ. 기타의 자산가치접근법
Ⅳ. 상법상 현물출자가액 평가
Ⅴ. Wrap up & 참고사항
제6장 자본시장법 상 주식평가
Ⅰ. 자본시장법 상 평가의 개요
Ⅱ. 상장주식의 평가
Ⅲ. 비상장주식의 평가
Ⅳ. 기업인수목적회사(SPAC)
Ⅴ. 실무 상 추가 고려사항
Ⅵ. 증자 등의 경우 자본시장법 상 평가 규정
Ⅶ. Wrap up
제7장 상속세 및 증여세법 상 주식평가
Ⅰ. 상속세 및 증여세법(이하 “상증법”) 상 재산평가의 개요
Ⅱ. 상속세 및 증여세법 상 상장법인 주식의 평가
Ⅲ. 상속세 및 증여세법 상 비상장주식의 보충적 평가방법
Ⅳ. 주식평가 시 추가 고려사항
Ⅴ. 보충적 평가 절차 및 평가 예시
Ⅵ. 개별 자산 및 부채의 상세 평가방법
Ⅶ. Wrap up & 참고사항
제8장 기타 평가방법
Ⅰ. 주주현금흐름할인법(FCFE)
Ⅱ. 초과이익 모형(RIM: Residual Income valuation model)
제9장 사업결합원가의 배분(PPA) 및 손상평가
Ⅰ. 회계상 공정가치 평가의 개요
Ⅱ. PPA(사업결합시 이전대가 배분)
Ⅲ. 자산손상 검토를 위한 회수가능가액의 측정
제10장 스타트업 및 데이터 가치평가(Start-up, Venture and Data Valuation)
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 신생 벤처기업 또는 고성장기업의 가치평가
Ⅲ. Bio, Healthcare산업의 평가(Pipeline 또는 IP개발 기업의 평가)
Ⅳ. 데이터 가치평가(Data Valuation)
제11장 다양한 상황 하에서의 가치평가
Ⅰ. 다양한 사업부로 구성된 기업 가치평가
Ⅱ. Cross-border 평가
Ⅲ. 전환권이 발행된 회사의 가치평가
제12장 옵션 등 권리가 부여된 주식 가치 평가
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 옵션가격결정모형
Ⅲ. 이항모형에 따른 옵션 평가
부록
Ⅰ. 외부평가업무 가이드라인
Ⅱ. 자본비용 적용 사례 분석
참고자료
Ⅰ. 가치평가란 무엇인가?
Ⅱ. 가치평가의 기본 가정
Ⅲ. 가치평가방법론의 종류
Ⅳ. 일반적인 가치평가 절차
Ⅴ. 가치평가 실행 시 고려할 주요 사항
Ⅵ. 가치평가에 영향을 주는 요인
제2장 경영환경 분석 및 재무실사
Ⅰ. 재무제표와 Valuation에 대한 이해
Ⅱ. 재무적？비재무적 정보 분석
Ⅲ. 핵심역량 분석
Ⅳ. 재무실사
Ⅴ. Wrap－up & Checkpoint
제3장 현금흐름할인법(DCF)
Ⅰ. 현금흐름할인법(DCF: Discounted Cash flow Method) 개요
Ⅱ. 일반적인 평가 구조 및 절차
Ⅲ. 재무성과 및 경영환경 분석
Ⅳ. 현금흐름의 추정
Ⅴ. 영업가치, 기업가치, 주주가치 산정
Ⅵ. 자본비용의 추정
Ⅶ. 현금흐름할인법(DCF)의 추가적인 고려사항
Ⅷ. DCF평가 예시
Ⅸ. Wrap up & Checkpoint
제4장 시장가치접근법
Ⅰ. 시장가치접근법의 개요
Ⅱ. 시장가치접근법의 종류
Ⅲ. 시장가치접근법의 추가적인 고려사항
Ⅳ. Wrap up & 참고사항
제5장 자산가치접근법
Ⅰ. 자산가치접근법의 개요
Ⅱ. 청산가치법
Ⅲ. 기타의 자산가치접근법
Ⅳ. 상법상 현물출자가액 평가
Ⅴ. Wrap up & 참고사항
제6장 자본시장법 상 주식평가
Ⅰ. 자본시장법 상 평가의 개요
Ⅱ. 상장주식의 평가
Ⅲ. 비상장주식의 평가
Ⅳ. 기업인수목적회사(SPAC)
Ⅴ. 실무 상 추가 고려사항
Ⅵ. 증자 등의 경우 자본시장법 상 평가 규정
Ⅶ. Wrap up
제7장 상속세 및 증여세법 상 주식평가
Ⅰ. 상속세 및 증여세법(이하 “상증법”) 상 재산평가의 개요
Ⅱ. 상속세 및 증여세법 상 상장법인 주식의 평가
Ⅲ. 상속세 및 증여세법 상 비상장주식의 보충적 평가방법
Ⅳ. 주식평가 시 추가 고려사항
Ⅴ. 보충적 평가 절차 및 평가 예시
Ⅵ. 개별 자산 및 부채의 상세 평가방법
Ⅶ. Wrap up & 참고사항
제8장 기타 평가방법
Ⅰ. 주주현금흐름할인법(FCFE)
Ⅱ. 초과이익 모형(RIM: Residual Income valuation model)
제9장 사업결합원가의 배분(PPA) 및 손상평가
Ⅰ. 회계상 공정가치 평가의 개요
Ⅱ. PPA(사업결합시 이전대가 배분)
Ⅲ. 자산손상 검토를 위한 회수가능가액의 측정
제10장 스타트업 및 데이터 가치평가(Start-up, Venture and Data Valuation)
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 신생 벤처기업 또는 고성장기업의 가치평가
Ⅲ. Bio, Healthcare산업의 평가(Pipeline 또는 IP개발 기업의 평가)
Ⅳ. 데이터 가치평가(Data Valuation)
제11장 다양한 상황 하에서의 가치평가
Ⅰ. 다양한 사업부로 구성된 기업 가치평가
Ⅱ. Cross-border 평가
Ⅲ. 전환권이 발행된 회사의 가치평가
제12장 옵션 등 권리가 부여된 주식 가치 평가
Ⅰ. 개 요
Ⅱ. 옵션가격결정모형
Ⅲ. 이항모형에 따른 옵션 평가
부록
Ⅰ. 외부평가업무 가이드라인
Ⅱ. 자본비용 적용 사례 분석
참고자료
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