Chapter 1 부동산개발과 세무실무의 이해

제 1 절 부동산개발의 개관

1. 부동산개발사업의 정의

2. 부동산개발사업의 분류

3. 부동산개발 관련 주요법률


제 2 절 부동산개발 세무실무 들어가기

1. 책의 구성

2. 부동산개발의 업종분류

3. 법인설립

4. 사업자등록


Chapter 2 건설용지 취득단계의 세무실무

제 1 절 건설용지의 취득과 세법적용

1. 각 세법의 자산 취득에 대한 인식

2. 법인세법상 자산의 취득

3. 부가가치세법상의 공급가액

4. 지방세법상의 취득


제 2 절 부동산개발과 취득세

1. 부동산 취득의 납세의무자

2. 토지의 취득세 과세표준

3. 토지의 취득시기

4. 취득세율

5. 과밀억제권역 안 본점 부동산 취득 중과세(지법 제13조①)

6. 과밀억제권역 안 부동산 취득 중과세(지법 제13조②)

7. 법인의 주택 취득 중과세(지법 제13조의2)

8. 사치성 재산 취득 중과세(지법 제13조⑤)

9. 비과세

10. 신고？납부


Chapter 3 건설공사 및 분양단계의 세무실무

Ⅰ 부동산개발과 부가가치세

제 1 절 부가가치세 일반

1. 납세의무자

2. 과세기간

[보론] 신탁재산의 부가가치세


제 2 절 과세거래

1. 과세대상

2. 재화의 공급

3. 재화공급의 특례

4. 용역의 공급

5. 용역공급의 특례

6. 부수재화 또는 용역의 공급

7. 재화의 공급시기

8. 용역의 공급시기

9. 재화 및 용역의 공급시기 특례


제 3 절 면 세

1. 부가가치세법상 면세

2. 조세특례제한법상 면세


제 4 절 과세표준

1. 과세표준 일반

2. 공급가액에 포함하지 않는 금액 등

3. 과세표준의 안분계산


제 5 절 납부세액

1. 납부세액의 계산

2. 공제하지 아니하는 매입세액

3. 공통매입세액의 안분계산


제 6 절 세금계산서

1. 세금계산서의 발급

2. 세금계산서 발급의무의 면제

3. 세금계산서 발급시기

4. 영수증

5. 가산세


Ⅱ 부동산개발과 법인세

제 1 절 법인세 일반

1. 납세의무자

2. 과세소득의 범위

3. 사업연도와 납세지

[보론] 신탁소득의 법인세


제 2 절 각 사업연도소득의 계산

1. 세무조정과 소득처분

2. 익금회계와 손금회계

3. 대손충당금 및 대손금

4. 세금과 공과금의 손금불산입

5. 접대비와 기부금의 조정

6. 과다경비의 손금불산입

7. 업무와 관련 없는 비용의 손금불산입

8. 지급이자의 손금불산입

9. 손익의 귀속사업연도

10. 부당행워계산의 부인


제 3 절 토지등 양도소득에 대한 법인세

1. 법인세 추가과세대상과 세율

2. 법인세 추가과세대상 주택

3. 법인세 추가과세대상 비사업용 토지

4. 비과세

5. 토지등 양도소득의 계산 등


Ⅲ 부동산개발과 재산세？종합부동산세

제 1 절 재산세

1. 납세의무자와 납세지

2. 과세대상

3. 과세표준

4. 세 율

5. 재산세 도시지역분

6. 비과세

7. 부과？징수

8. 신고의무


제 2 절 종합부동산세

1. 과세기준일

2. 주택에 대한 과세

3. 토지에 대한 과세

4. 비과세

5. 주택건설사업자가 취득한 토지에 대한 과세특례

6. 부과？징수 등


Chapter 4 부동산개발 건물준공 이후의 세무실무

제 1 절 준공 이후 신축 건축물에 대한 세무실무

1. 신축 건축물의 취득세 실무

2. 부가가치세 공통매입세액의 정산

3. 재산세？종합부동산세 실무

4. 기부채납과 사용수익기부자산


제 2 절 준공 이후 토지에 대한 세무실무

1. 재산세(토지)

2. 종합부동산세(토지)

3. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 과세특례(토지)


제 3 절 미분양 주택 또는 상가의 세무실무

1. 미분양 주택 또는 상가의 부가가치세 실무

2. 미분양 주택 또는 상가의 법인세 실무

3. 대물변제


제 4 절 청산소득에 대한 법인세

1. 해산에 의한 청산소득금액의 계산

2. 청산소득에 대한 세액의 계산 등

[보론] 개발부담금


Chapter 5 개인사업자의 부동산개발 세무실무

제 1 절 주택신축판매업의 세무실무

1. 주택신축판매업의 업종 구분

2. 1세대의 주택 취득 중과세(지법 제13조의2)

3. 주택신축판매업의 부가가치세

4. 주택신축판매업의 소득세

5. 주택신축판매업의 조세감면기준


제 2 절 부동산매매업의 세무실무

1. 부동산매매업의 범위

2. 토지 등 매매차익 예정신고

3. 부동산매매업자에 대한 세액계산의 특례


제 3 절 공동사업의 세무실무

1. 공동사업 일반

2. 개인사업자 간의 공동사업

3. 개인사업자와 법인사업자 간의 공동사업


Chapter 6 재개발ㆍ재건축사업 등의 세무실무

제 1 절 정비사업조합의 세무실무

1. 재개발？재건축사업의 개관

2. 정비사업조합의 부가가치세 실무

3. 정비사업조합의 법인세 실무

4. 조합원의 배당소득

5. 법인세 세무조정 사례


제 2 절 소규모주택정비사업조합의 세무실무

1. 소규모주택정비사업의 개관

2. 소규모주택정비사업조합의 부가가치세 실무

3. 소규모주택정비사업조합의 법인세 실무


제 3 절 도시개발조합의 세무실무

1. 도시개발사업의 개관

2. 도시개발조합의 부가가치세 실무

3. 도시개발조합의 법인세 실무


제 4 절 지역주택조합의 세무실무

1. 지역주택조합의 개관

2. 지역주택조합의 부가가치세 실무

3. 지역주택조합의 법인세 실무

4. 지역주택조합의 소득세 실무


제 5 절 리모델링주택조합의 세무실무

1. 리모델링주택조합의 개관

2. 리모델링주택조합의 부가가치세 실무

3. 리모델링주택조합의 법인세 실무

[보론] 재건축부담금


제 6 절 프로젝트금융투자회사(PFV)의 세무실무

1. 프로젝트금융투자회사(PFV)의 개관

2. PFV의 조세특례제한법 규정


Chapter 7 부동산개발과 세부담 최소화

1. 취득세의 세부담 최소화

2. 부가가치세의 세부담 최소화

3. 법인세의 세부담 최소화

4. 소득세 및 증여세의 세부담 최소화


부록 부동산개발 유형별 세무업무 Check Point

1. 주요항목별 Check Point

2. 부동산개발 유형별 Check Point