실전보다 훌륭한 연습은 없다!
현장에 바로 적용할 수 있는 대화법!
현직 전문가의 지식과 경험이 압축된 법인 영업의 핵심 스킬!

보험 영업은 무형의 미래가치를 판매하는 일이고 상품 내용도 복잡하다. 그래서 고객의 니즈를 환기시키는 일이 무엇보다 중요하다. 이를 위해 고객의 문제점을 간파하는 능력을 기르는 한편, 세일즈 프로세스에 따른 실전 화법을 숙달하고 자유롭게 응용하는 테크닉을 발휘해야 한다. 그래야만 계약 체결이라는 탐스러운 열매를 맺을 수 있다. 또한 실전 화법을 익혀 논리적이고 설득력 있는 말로 고객의 마음을 단번에 사로잡으면 좋은 성과를 보다 쉽게 도출할 수 있다. 즉, 실전 화법은 최소의 노력과 비용으로 최대의 효과를 가져오는 최고의 비법이다.

『화법 중심 법인 컨설팅 실전 세무』는 법인 영업에 필요한 각종 정보와 화법을 담고 있다. “감동은 디테일에서 나온다.”라는 말이 있다. 상품을 판매하기 위해 고객의 마음을 사로잡으려면 디테일한 부분까지 챙겨서 감동을 줄 수 있어야 한다. 현직에서 활동 중인 전문가가 현장의 세세한 상황까지 반영해 만든 실전 화법을 꾸준히 연습한다면 영업의 핵심 무기가 되어 줄 것이다.

책 속에서

CEO는 개인으로 보면 한 명의 임원이지만 한편으로는 법인의 오너 경영자인 경우가 많다. 법인 입장에서는 CEO에게 지급하는 급여를 비용으로 처리할 수 있다. 법인에 충분한 수익 창출력과 지급 능력이 있다면 가장 큰 기여를 하는 CEO에게 더 많은 급여를 정당하게 지급할 수 있다. 법인의 이익 규모를 고려해 적절하게 인상된 급여를 책정하면 법인 입장에서도 법인세를 절감할 수 있다.

실전 화법 中

CEO: 그런데 급여를 올리면 소득세도 올라가고 4대보험료도 올라갈 텐데 그다지 효과가 없는 게 아닌가요?

FP: 물론 급여를 인상하시면 소득세와 건강보험료 부담이 지금보다는 조금 커지기는 할 텐데요. 대신 급여 인상분이 법인에서 비용 처리가 되기 때문에 생각하시는 것보다 그리 크게 오르지는 않을 겁니다. 한편 적절한 급여 인상은 불필요한 가지급금 발생도 예방할 수 있습니다. 게다가 급여를 인상하면 회사의 주식 가치도 낮출 수 있습니다. 즉, 급여 인상으로 당장은 다소 세금이 증가할 수 있지만 장기적으로는 더 큰 절세가 가능합니다.

CEO: 글쎄요. 말씀만 들어서는 얼마나 절세가 되는지 감이 잘 안 오네요.

FP: 여기 제가 예시 자료로 가지고 온 것이 있는데요. 현재 대표님의 연간 보수 8,400만 원을 1.2억 원으로 인상하시면 세부담이 굉장히 많이 늘어날 것이라 생각하시죠? 그런데 실제로 계산해 보면 그리 많은 세부담이 아니라는 사실을 알 수 있습니다. 비록 소득세와 건강보험료가 늘어나긴 하지만, 한편으로 급여와 건강보험료 증가분은 법인세 계산 시 추가 손비로 처리되기 때문에 소득세와 법인세를 고려한 순세부담 증가액은 약 340.6만 원입니다. 인상액 대비 약 9.5%(\u003d340.6만 원/3,600만 원) 정도에 지나지 않습니다. 또한 급여를 인상하면 상증법상 주식 가치도 하락하여 주식 이동 시 유리해진다는 이점도 있습니다.
- 「Topic 06. CEO 소득 설계의 기본은 급여와 퇴직금이다」 중에서

대부분 중소기업 CEO들은 정관의 의미와 필요성을 잘 알지 못한다. 법인의 정관은 설립 시 작성해야 하는 필수 서류다. 하지만 이후에는 신경을 쓰지 않는 경우가 많으므로 세법이나 상법 변경 시 해당 내용을 정관에 반영해 줄 필요가 있다. 이 경우 상법상 정관변경 절차를 거쳐야 한다. 특히 임원 보수 규정이나 임원 퇴직금 규정, 임원 상여금 규정, 임원 유족보상금 규정과 같은 내용은 정관의 일부인 별도 규정으로 상세하고 명확하게 기재해 향후 발생할 수 있는 세무 리스크를 예방해야 한다.

머리말

1부. 기본 지식 편: 실력 기르기

Topic 01. 법인과 재무제표
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 핵심 정리
1. 법인 시장의 이해
2. 컨설팅 준비 과정
3. 재무 정보의 파악 방법
4. 재무제표의 종류
5. 재무상태표
6. 손익계산서
7. 자본변동표, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표
8. 외감기업 재무제표 vs. 일반기업 재무제표

Topic 02. 세법의 주요 개념
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 핵심 정리
1. 국세 및 지방세의 종류
2. 제척기간과 소멸시효
3. 출자자의 제2차 납세의무
4. 수정신고, 기한후신고, 경정청구
5. 가산세
6. 특수관계인의 범위

Topic 03. 법인세와 소득세 과세체계를 이해하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 핵심 정리
1. 법인세 vs. 소득세
2. 법인세 과세체계와 세무조정
3. 주요 법인세 세액공제
4. 소득세법상 과세되는 소득의 종류
5. 비과세, 분리과세, 분류과세, 종합과세
6. 소득세 과세체계: 종합소득, 퇴직소득, 양도소득
7. 4대보험료(2022년 기준)

Topic 04. 상속세와 증여세 과세체계를 이해하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 핵심 정리
1. 상속 관련 민법 주요 내용
2. 상속세와 증여세 비교
3. 상속세 과세체계
4. 증여세 과세체계
5. 재산 평가 방법
6. 상속세 절세 방안

Topic 05. 회사법과 주식회사
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 핵심 정리
1. 상법상 회사의 종류와 특징
2. 주식회사 설립 절차
3. 주식(株式)
4. 주주(株主)
5. 기관(주주총회, 이사회, 감사)
6. 이사와 감사의 보수
7. 자본금 10억 원 미만 소규모 주식회사의 특례
8. 유한회사 주요 사항

2부. 실전 화법

Part 1: 소득 설계 편

Topic 06. CEO 소득 설계의 기본은 급여와 퇴직금이다
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 각 법률상 임원의 보수
- 체크포인트 2: 급여 인상 효과 예시
- 체크포인트 3: 임원 퇴직금의 세법상 한도
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 07. CEO에게 퇴직연금만으로는 부족하다
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 퇴직연금제도의 이해
- 체크포인트 2: 퇴직연금 인출 시 세제
- 체크포인트 3: 퇴직금 재원 마련(퇴직연금 vs. 보험상품)
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 08. 법인의 정관을 정비하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 정관의 주요 기재 사항
- 체크포인트 2: 주식회사 정관변경 절차와 등기사항
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 09. 배당을 적절하게 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 상법상 배당 규정 요약
- 체크포인트 2: 배당소득 이중과세 조정
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 10. 이익소각을 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 이익소각 활용 개요
- 체크포인트 2: 배우자 등 이월 과세
- 체크포인트 3: 상법상 자기주식 취득 및 소각 절차
- 체크포인트 4: 자기주식 취득과 가지급금 상환
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 11. 가지급금을 해소하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 가지급금의 세법상 불이익
- 체크포인트 2: 가지급금 해결 방안 요약
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 12. 특허권 양수도는 신중하게 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 특허권 이전의 세금 및 절세 효과
- 체크포인트 2: 특허권 양도 시 주요 세무 이슈
Ⅲ. 토픽을 마치며

Part 2: 주식 이동 편

Topic 13. 자본준비금 감액배당을 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 자본준비금 감액배당의 의의
- 체크포인트 2: 자본준비금 감액배당의 세무 처리
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 14. 비상장주식 평가의 중요성을 강조하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 세법상 비상장주식의 평가 방법
- 체크포인트 2: 비상장주식 평가 사례
- 체크포인트 3: 주식 상속·증여·양도 시 세액 계산 사례
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 15. 명의신탁 주식을 실소유자로 환원하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 과점주주의 세법상 의무와 명의신탁 주식의 리스크
- 체크포인트 2: 명의신탁 주식의 해결 방안
- 체크포인트 3: 실소유자 확인 절차 간소화 제도/명의신탁 주식의 증여의제
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 16. 저가 및 고가 거래는 증여세가 과세될 수 있다
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 주식 양수도가액과 세법상 특수관계인
- 체크포인트 2: 자사주 취득을 통한 명의신탁 주식 해결
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 17. 가업승계 지원제도를 적절히 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 가업상속 공제제도 개요
- 체크포인트 2: 가업승계 증여세 과세특례제도
- 체크포인트 3: 창업자금 증여세 과세특례제도
- 체크포인트 4: 상속세 연부연납 특례
Ⅲ. 토픽을 마치며

Part 3: 법인전환 편

Topic 18. 성실신고 대상 고객에게 법인전환을 제안하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 성실신고 대상자 기준
- 체크포인트 2: 법인사업자 vs. 개인사업자 세금 비교
- 체크포인트 3: 법인설립 절차
- 체크포인트 4: 상황별 법인전환 방법 요약
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 19. 부동산이 없는 개인사업자라면 일반양수도를 제안하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 영업권 양수도를 통한 절세 효과
- 체크포인트 2: 관련 예규
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 20. 부동산이 있는 개인사업자라면 포괄사업양수도나 현물출자를 제안하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 법인전환 시 양도소득세 이월과세
- 체크포인트 2: 현물출자와 포괄사업양수도 비교
- 체크포인트 3: 세감면 포괄양수도 및 세감면 현물출자 관련 예규
Ⅲ. 토픽을 마치며

Part 4: 부동산 법인 편

Topic 21. 부동산 법인을 활용하면 절세가 가능하다
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 개인기업과 법인기업의 차이
- 체크포인트 2: 법인의 부동산 취득세
- 체크포인트 3: 임대소득, 양도소득의 세금 비교(개인 vs. 법인)
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 22. 부동산 법인에 가수금을 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 가수금과 이자소득
- 체크포인트 2: 특정 법인과의 거래를 통한 이익의 증여(상증법 제45조의 5)
Ⅲ. 토픽을 마치며

Part 5: 보험 활용 편

Topic 23. 사업의 리스크를 종신보험으로 헤지하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 상속의 승인과 포기
- 체크포인트 2: 상속세 신고 기한과 세부담
- 체크포인트 3: 법인 보험계약을 활용한 리스크 관리 및 재원 마련 방안
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 24. 부부 임원이나 동업 경영자라면 법인 교차계약을 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 본인 및 배우자 상속세 계산 예시
- 체크포인트 2: 부부 임원 법인계약 교차플랜
- 체크포인트 3: 동업 경영자 법인계약 교차플랜
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 25. 보험계약을 현물배당 하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 상법상 현물배당 관련 규정
- 체크포인트 2: 현물배당의 절세 효과
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 26. 보험료를 손비 처리 하면 법인세 이연 효과가 발생한다
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 보험료 납입액의 세무 처리
- 체크포인트 2: 보험계약 단계별 회계 처리
- 체크포인트 3: 보험계약 현물지급 시 세무 처리
- 체크포인트 4: 정기보험 납입보험료의 손비 처리
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 27. 종신보험 보험차익 비과세를 활용한 자산배분플랜을 제안하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 보험차익 비과세 요건 정리
- 체크포인트 2: 정기예금 vs. 종신보험 절세 효과 예시
Ⅲ. 토픽을 마치며

Topic 28. 종신보험 3대 플랜을 활용하라
Ⅰ. 토픽 소개
Ⅱ. 실전 화법
- 체크포인트 1: 3대 플랜의 개요 및 장점
- 체크포인트 2: 3대 플랜의 절세 효과(1) ？ 세대생략 상속 효과
- 체크포인트 3: 상속받은 보험계약의 평가
- 체크포인트 4: 3대 플랜의 절세 효과(2) ？ 소득세, 상속세 비과세 효과
Ⅲ. 토픽을 마치며