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2021 세법의 이해
- 김완섭 저
- 도서출판 어울림
- 2021년 02월 26일
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ISBN: 9788962397734
242쪽
460g
188 x 257 (㎜)
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책 소개
저자 소개
저자 : 김완섭
산대학교 회계학과 졸업
부산대학교 대학원 회계학과 졸업(경영학박사)
석산조세문제연구소 연구원
부산대학교, 경성대학교, 동서대학교, 부산여자대학교 강사(현) 경인여자대학교 세무회계과 교수
저서 및 논문
법인세감면제도의 변천과 법인세감면에 대한 실증연구
경영자에 의한 이익평준화와 그 유인에 관한 실증적 연구
자본시장에 근거한 이익평준화 연구
간접감면을 이용한 법인세평준화연구
법인세평준화연구에 대한 비판적 검토
비상장주식에 대한 국세청 평가심의위원회 평가방법의 적정성에 관한 연구
부가가치세 핵심정리와 사례연구
부가가치세법
NCS기반의 세무실무 외 다수
목차
제1장 세금의 기초 지식
01 세금의 개념 및 분류 8
1-1 일상생활과 세금 8
1-2 세금이란 무엇인가? 9
1-3 세금의 분류와 우리나라 세금체계 10
02 세법의 구조와 기본원칙 13
2-1 세법의 구조 13
2-2 세법의 기본원칙 15
제2장 국세기본법의 기초 내용
01 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 18
1-1 국세부과의 원칙 18
1-2 세법적용의 원칙 21
1-3 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 비교 23
02 납세의무 27
2-1 납세의무의 성립 27
2-2 납세의무의 확정 29
2-3 납세의무의 소멸 30
03 납세의무의 확장 44
3-1 납세의무의 승계 44
3-2 연대납세의무 45
3-3 제2차 납세의무 46
3-4 양도담보권자의 물적납세의무 48
04 국세와 일반채권의 관계 53
4-1 국세우선권 53
4-2 국세우선권의 제한 53
4-3 조세채권 상호간의 우선순위 55
4-4 국세채권과 일반채권간의 우선순위 55
05 과세와 환급 60
5-1 과세 60
5-2 가산세의 부과와 감면 64
5-3 환급 65
06 국세불복제도 75
6-1 국세불복절차 75
6-2 불복대상 77
6-3 불복청구인과 대리인 77
6-4 불복청구의 효력과 보정기간 78
6-5 불복청구에 대한 결정 78
6-6 국세불복제도 요약 79
07 납세자의 권리와 과세전적부심사 85
7-1 납세자의 권리 85
7-2 과세전적부심사 88
7-3 보칙 89
제3장 부가가치세법의 기초 내용
01 부가가치세의 개념, 계산방법 및 특징 96
1-1 부가가치세의 개념 96
1-2 부가가치세의 계산방법 97
1-3 부가가치세의 특징 99
02 우리나라 부가가치세 계산흐름의 이해 105
2-1 부가가치세 계산방법과 과세기간 105
2-2 과세기간별 매출세액과 매입세액 및 회계처리 106
03 부가가치세의 영세율제도와 면세제도 107
3-1 영세율제도 107
3-2 면세제도 109
3-3 일반과세사업자, 영세율사업자, 면세사업자 비교 112
04 부가가치세법 기초 118
4-1 용어 정리 118
4-2 납세의무자 119
4-3 사업자등록의무 120
4-4 과세대상 123
4-5 과세표준과 세율 127
4-6 과세기간과 신고·납부 127
4-7 납세지 130
05 거래징수와 거래증빙 144
5-1 거래징수 144
5-2 거래증빙 144
06 일반과세자의 부가가치세 계산 154
6-1 부가가치세 계산구조 154
6-2 매출세액 154
6-3 매입세액 156
07 부가가치세의 신고와 납부 169
7-1 일반과세자의 신고와 납부 169
7-2 일반과세자의 환급 172
7-3 간이과세자의 신고와 납부 173
제4장 소득세법의 기초 내용
01 소득세의 개요 180
1-1 과세대상소득 180
1-2 과세방법 181
1-3 소득세의 특징 183
02 납세의무자 등 192
2-1 납세의무자 192
2-2 과세기간 194
2-3 납세지 194
2-4 신고와 납부 195
2-5 종합소득세 계산구조 196
03 근로소득 205
3-1 근로소득의 범위와 비과세 근로소득 205
3-2 근로소득금액 계산과 근로소득 수입시기 206
3-3 근로소득 과세방법 208
04 근로소득자의 연말정산 215
4-1 근로소득 연말정산의 개요 215
4-2 종합소득 과세표준 217
4-3 종합소득세액 222
4-4 기납부세액 232
01 세금의 개념 및 분류 8
1-1 일상생활과 세금 8
1-2 세금이란 무엇인가? 9
1-3 세금의 분류와 우리나라 세금체계 10
02 세법의 구조와 기본원칙 13
2-1 세법의 구조 13
2-2 세법의 기본원칙 15
제2장 국세기본법의 기초 내용
01 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 18
1-1 국세부과의 원칙 18
1-2 세법적용의 원칙 21
1-3 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 비교 23
02 납세의무 27
2-1 납세의무의 성립 27
2-2 납세의무의 확정 29
2-3 납세의무의 소멸 30
03 납세의무의 확장 44
3-1 납세의무의 승계 44
3-2 연대납세의무 45
3-3 제2차 납세의무 46
3-4 양도담보권자의 물적납세의무 48
04 국세와 일반채권의 관계 53
4-1 국세우선권 53
4-2 국세우선권의 제한 53
4-3 조세채권 상호간의 우선순위 55
4-4 국세채권과 일반채권간의 우선순위 55
05 과세와 환급 60
5-1 과세 60
5-2 가산세의 부과와 감면 64
5-3 환급 65
06 국세불복제도 75
6-1 국세불복절차 75
6-2 불복대상 77
6-3 불복청구인과 대리인 77
6-4 불복청구의 효력과 보정기간 78
6-5 불복청구에 대한 결정 78
6-6 국세불복제도 요약 79
07 납세자의 권리와 과세전적부심사 85
7-1 납세자의 권리 85
7-2 과세전적부심사 88
7-3 보칙 89
제3장 부가가치세법의 기초 내용
01 부가가치세의 개념, 계산방법 및 특징 96
1-1 부가가치세의 개념 96
1-2 부가가치세의 계산방법 97
1-3 부가가치세의 특징 99
02 우리나라 부가가치세 계산흐름의 이해 105
2-1 부가가치세 계산방법과 과세기간 105
2-2 과세기간별 매출세액과 매입세액 및 회계처리 106
03 부가가치세의 영세율제도와 면세제도 107
3-1 영세율제도 107
3-2 면세제도 109
3-3 일반과세사업자, 영세율사업자, 면세사업자 비교 112
04 부가가치세법 기초 118
4-1 용어 정리 118
4-2 납세의무자 119
4-3 사업자등록의무 120
4-4 과세대상 123
4-5 과세표준과 세율 127
4-6 과세기간과 신고·납부 127
4-7 납세지 130
05 거래징수와 거래증빙 144
5-1 거래징수 144
5-2 거래증빙 144
06 일반과세자의 부가가치세 계산 154
6-1 부가가치세 계산구조 154
6-2 매출세액 154
6-3 매입세액 156
07 부가가치세의 신고와 납부 169
7-1 일반과세자의 신고와 납부 169
7-2 일반과세자의 환급 172
7-3 간이과세자의 신고와 납부 173
제4장 소득세법의 기초 내용
01 소득세의 개요 180
1-1 과세대상소득 180
1-2 과세방법 181
1-3 소득세의 특징 183
02 납세의무자 등 192
2-1 납세의무자 192
2-2 과세기간 194
2-3 납세지 194
2-4 신고와 납부 195
2-5 종합소득세 계산구조 196
03 근로소득 205
3-1 근로소득의 범위와 비과세 근로소득 205
3-2 근로소득금액 계산과 근로소득 수입시기 206
3-3 근로소득 과세방법 208
04 근로소득자의 연말정산 215
4-1 근로소득 연말정산의 개요 215
4-2 종합소득 과세표준 217
4-3 종합소득세액 222
4-4 기납부세액 232
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