출판사 서평
업무지식 그 이상의 가치
내 마음속에 자리 잡은 실무세법 매뉴얼!
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단순히 이론적인 세법개론을 넘어 실무중심의 세법개론으로 세법규정과 함께 해당 규정이 실무상 어떻게 적용되고 있는지 실무 사례를 통해 설명을 했다.

? 창업세금과 세법개론 : 창업과정에서 세금과 관련해서 유의할 사항과 세금용어, 각종 세금의 개요를 알려주고 있다.
? 법정지출증빙 : 접대비, 업무용소형승용차, 가지급금 등 민감한 비용지출에 대해 100%로 문제없는 증빙관리 방법을 알려주고 있다.
? 부가가치세...
업무지식 그 이상의 가치
내 마음속에 자리 잡은 실무세법 매뉴얼!
궁금한 사항은 이지경리 사이트를 통해 신속?정확한 상담

단순히 이론적인 세법개론을 넘어 실무중심의 세법개론으로 세법규정과 함께 해당 규정이 실무상 어떻게 적용되고 있는지 실무 사례를 통해 설명을 했다.

? 창업세금과 세법개론 : 창업과정에서 세금과 관련해서 유의할 사항과 세금용어, 각종 세금의 개요를 알려주고 있다.
? 법정지출증빙 : 접대비, 업무용소형승용차, 가지급금 등 민감한 비용지출에 대해 100%로 문제없는 증빙관리 방법을 알려주고 있다.
? 부가가치세 : 부가세의 신고납부 방법에서부터 부가가치세와 관련해서 발생할 수 있는 문제들을 사례를 통해 알려주고 있다.
? 종합소득세 : 종합소득세의 신고납부 방법을 기장을 한 경우와 안 한 경우로 나누어 사업형태별로 구분해서 가르쳐주고 있다.
? 원천징수 : 급여세금에 대한 원천징수 방법을 상용근로자와 외국인근로자, 일용근로자로 구분해서 설명해주고 있으며, 사업소득과 기타소득 등의 원천징수대상소득에 대한 원천징수방법을 설명했다.
? 법인세 : 법인세의 신고납부 방법과 경비지출 시 세무 상 비용으로 인정받을 수 있는 방법을 계정과목별로 나누어 설명해주고 있다.
? 세무조사 : 막연히 두려움을 가지고 있는 세무조사에 효율적으로 문제없이 대처하는 방법을 가르쳐주고 있다.

목차
제1장 | 창업세금과 세법개론

01. 개인회사 세무와 법인회사 세무의 차이
▶ 창업절차와 설립비용
▶ 자금의 조달과 이익의 분배
?[실무사례] 가장·위장납입 할 필요 없고, 벌어들인 소득으로 증자하라
▶ 사업의 책임과 신인도
▶ 세법상 차이
└ 법인과 개인의 세율차이
└ 법인과 개인의 과세체계 차이
▶ 세무처리상의 특징비교
└ 대표자의 인건비
└ 퇴직급여충당금 설정
└ 대손충당금 설정
└ 부가가치세 등 기타 차이
└ 장부기장상의 차이
└ 증빙관리상의 차이
▶ 기타 차이점
?[실무사례] 세법상 사업자 분류기준은 법률과 다릅니다.
?[실무사례] 개인회사 사장과 법인 대표이사의 식대 비용처리 차이
02. 사업자등록증 신청방법
▶ 사업자등록 시 준비해야할 서류
▶ 사업자등록 시 간이과세 적용기준
▶ 사업자등록 미등록 시 불이익
▶ 사업자등록번호 식별방법
03. 꼭 알아야 할 세무회계 기본용어
04. 사업자가 스스로 내야 하는 세금의 종류
▶ 법인사업자가 내야 하는 세금
▶ 개인사업자가 내야 하는 세금
▶ 부가가치세
▶ 개별소비세
▶ 소득세
▶ 근로소득세 원천징수
05. 각각 납부하는 세금과 합산해서 납부하는 세금
06. 세금납부 시 납부는 어디다 해야 하나요?
07. 회사에서 최소한 갖추어야 할 장부
▶ 전표의 발행
▶ 현금출납부의 작성
▶ 급여대장의 작성
▶ 어음기입장의 작성
▶ 증빙관리
└ 영수증이 없는 비용의 처리
└ 세금계산서 등 법정지출증빙의 관리
▶ 내부관리
08. 회사에서 절세를 위해 반드시 갖추어야 하는 사규
▶ 출장비정산규정
▶ 임원퇴직급여규정
▶ 퇴직금규정에 정한 퇴직위로금
▶ 퇴직금지급 제도변경에 따른 손실보상
▶ 임원상여금 지급규정
▶ 복리후생비규정
▶ 성과배분상여금약정
▶ 사전약정에 의해서 지급하는 판매부대비용
▶ 가격인하와 사전약정
▶ 법인고유 업무(고유목적사업)의 정관·등기
09. 내가 직접 세금관리를 해야 하나? 기장을 맡겨야 하나?
▶ 세무사에게 의뢰할 때에는 일의 범위를 명확히
▶ 비용은 얼마나 들고 누구에게 의뢰할 것인가
▶ 세무사에게 업무를 의뢰 한다.
10. 사업자가 주의해야 할 세금불이익
▶ 사업자등록증 명의대여의 금지
▶ 명의대여자에게 발생하는 손해
└ 가산금을 추가로 부담하게 된다.
└ 귀중한 재산이 압류되어 공매될 수 있다.
└ 신용정보자료로 제공되어 각종 금융거래상 불이익을 받을 수 있다.
▶ 거짓 세금계산서! 회사를 망하게 한다.
└ 거짓 세금계산서 관리
└ 거짓세금계산서를 산 경우의 불이익
11.모르는 세금에 대해 공짜로 물어볼 수 있는 곳
▶ 전화상담 이용안내
▶ 인터넷 이용안내
▶ 세무서 납세자보호담당관
▶ 영세납세자지원단
12. 사업이 어려우면 세금을 늦게 낼 수도 있다.
▶ 납부기한 연장
└ 천재 등으로 인한 기한연장
└ 납부기한 연장의 취소
└ 송달지연으로 인한 납부기한의 연장
▶ 징수유예
▶ 납부기한 연장과 징수유예의 취소
▶ 신청서 서식 다운로드
13. 세금납부를 면제해주는 경우도 있다.
▶ 소액부징수
▶ 과세최저한
▶ 면세점
14. 세금은 항상 일반채권보다 우선시되는 건가요?
▶ 선집행 지방세 등의 가산금과 체납처분비의 우선
▶ 공익비용의 우선
▶ 법정 기일 전에 설정된 전세권·질권
?[실무사례] 국세와 일반채권의 우선순위
▶ 가등기에 의해서 담보된 채권의 우선
▶ 소액임차보증금의 우선
▶ 임금채권의 우선
15.사업실패로 못낸 세금 안 내는 방법은 없나요?
▶ 국세징수권의 소멸시효
▶ 소멸시효기간
▶ 소멸시효의 중단과 정지
▶ 소멸시효의 기산일
▶ 소멸시효 완성의 효과
?[실무사례] 파산면책을 받은 경우 세금을 안내는 것은 별개의 문제이다.
16. 세금을 잘못 신고한 경우 수정신고나 경정청구를 한다.
▶ 수정신고와 경정청구의 사유와 기한
▶ 수정신고와 경정청구의 절차
└ 수정신고의 절차
└ 경정청구의 절차
▶ 수정신고 시 가산세
└ 부가가치세 수정신고
└ 법인세 수정신고
└ 인정상여에 대한 수정신고
?[실무사례] 세금신고를 한 경우와 무신고시 세금비교
17. 법인으로 전환 시 다양한 세금혜택을 이용하자
▶ 법인전환방법
└ 현물출자 방법
└ 양도·양수 방법
▶ 법인전환 시 세금문제
└ 부가가치세
└ 양도소득세
└ 취득세
18. 억울한 세금은 적극적으로 대응하세요.
▶ 과세전적부심사청구
▶ 불복청구
└ 이의신청
└ 심사청구 및 심판청구
└ 감사원 심사청구
└ 행정소송
▶ 고충처리 청구
19.각종 민원증명서 발급방법
▶ 홈택스 서비스를 이용한 민원증명
▶ 기타사항
20. 폐업을 하는 경우 세무마무리 방법
▶ 폐업신고는 필수사항이다.
▶ 부가가치세, 소득세 등을 신고해야 한다.
└ 부가가치세 확정신고 및 납부
└ 종합소득세 또는 법인세 신고 및 납부
▶ 폐업 시 잔존재화에 대한 과세
?[실무사례] 미용실·숙박업 폐업신고, 구청이나 세무서 한 곳에서 가능!
?[실무사례] 학원 등 사업자 폐업 신고 세무서와 교육지원청 중 한 곳만 가면 OK!
제2장 | 경비지출과 법정증빙관리

01.거래증빙은 3종 세트가 한 세트이다
?[실무사례] 거래처에 송금하기 전 꼭 확인해볼 사항
02.세금절세의 시작은 법정지출증빙에서부터...
▶ 법정지출증빙규정이 적용되는 사업자와 거래
└ 지출한 비용을 받는 상대방이 영리행위인지 비영리행위인지를
판단한다.
└ 증빙규정은 업무관련 한 지출에 한해 적용한다.
└ 증빙규정은 돈의 지출 시에만 적용된다.
└ 법정지출증빙 규정 미적용사업자
└ 법정지출증빙 수취의 원칙
▶ 법정지출증빙을 안 받아도 문제가 없는 경우
?[실무사례] 농민으로부터 직접 구입하는 경우 법정지출증빙
?[실무사례] 건물을 빌리거나 사면서 중개수수료 지급하는 경우 법정지출증빙
▶ 법정지출증빙 대신 송금명세서로 대체가능한 지출
▶ 법정지출증빙은 받지 못한 경우 불이익
▶ 법정지출증빙의 종류
└ (전자)세금계산서
1. 전자세금계산서의 발행
2. 전자세금계산서의 전송
3. 수정전자세금계산서의 발행
?[실무사례] 전자세금계산서의 발행 취소방법
?[실무사례] 마이너스 전자세금계산서의 발행방법
?[실무사례] 전자세금계산서 발급사유별 업무처리 요령
└ (전자)계산서
?[실무사례] (전자)세금계산서와 (전자)계산서의 발행구분법
└ 신용카드매출전표(또는 현금영수증)
?[실무사례] (전자)세금계산서와 (전자)계산서의 발행구분법
?[실무사례] 신용카드매출전표의 부가가치세 신고를 신용카드 매출일 기준으로 할지 접수일 기준으로 할지?
?[실무사례] 신용카드매출전표를 분실한 경우
?[실무사례] 신용카드매출전표가 세금계산서가 되기 위한 요건
?[실무사례] 현금영수증의 여러 가지 특징
└ 지로영수증과 각종 청구서
└ 간이영수증
└ 원천징수영수증
▶ 법정지출증빙의 사용기준
▶ 법으로 정해지지 않은 사적인 지출증빙
?[실무사례] 거래상대방에 따라 비용을 지출할 때 받아야 하는 법정지출증빙
03.신용카드로 결제를 할 때에는 반드시 법인카드를 사용해라
▶ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 되는 사업자
▶ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 되는 거래
?[실무사례] 현금영수증은 지출증빙용으로 발급 받아라
?[실무사례] 신용카드매출전표나 현금영수증을 받아도 매입세액공제는 가능하다.
?[실무사례] 직원 개인카드도 법정지출증빙으로 인정받을 수 있나요?
?[실무사례] 신용카드를 사용한 기업거래의 과세
?[실무사례] 임직원의 거래 대가를 법인이 대신 지급하는 경우의 지출증빙
04. 간이영수증은 얼마까지 증빙으로 인정되나요?
05. 거래명세서나 입금표도 법정지출증빙으로 인정 되나요
▶ 거래명세서
└ 거래명세서는 법적으로 정해진 양식이 있나?
└ 거래명세서에도 인감은 꼭 찍혀 있어야 하나?
└ 거래명세서를 관리하는 방법을 가르쳐 주세요
▶ 입금표
└ 입금표는 법적으로 정해진 양식이 있나?
└ 입금표를 받으면 세금계산서는 안 받아도 되나?
└ 현금이 아닌 어음을 받았는데 입금표를 발행해 주어도 되나?
└ 입금표를 관리하는 방법을 가르쳐 주세요
▶ 지출결의서
06. 거래대금 지급은 반드시 통장거래를 이용하세요.
▶ 통장이란?
▶ 사업용 계좌란?
└ 사업용 계좌의 개설기한
└ 사업용 계좌 사용대상 거래
└ 사업용 계좌 미개설시의 불이익
07. 접대유형별 지출증빙의 사례와 구비요령